2025年初级银行从业人员每日一练《风险管理》4月27日专为备考2025年风险管理考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高，则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。( )

答 案：错

解 析：存货周转率、应收账款周转率、资产回报率是效率比率指标，不能反映企业的盈利能力和偿债能力。

2、《巴塞尔新资本协议》提倡应用VaR方法计量信用风险。

答 案：错

3、商业银行应当尽量提高其资金来源和使用的同质性以便于集中管理，从而降低流动性风险。  

答 案：错

解 析：商业银行应当严格执行限额管理的相关要求，尽可能降低其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最大限度地降低流动性风险。

4、标准化理财投资指理财资金直接或间接投资于债券、股票、外汇等在公开市场交易，具有公允价值和较高流动性的标准化金融工具。  

答 案：对

解 析：标准化理财投资指理财资金直接或间接投资于债券、股票、外汇等在公开市场交易且有公允价值和较高流动性的标准化金融工具。

单选题

1、资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1，r2，…，rn，每种收益率对应出现的概率为Pi，收益率r的第i个取值的偏离程度用[ri—E(R)]2来计量，则资产的方差Var(R)为( )

• A：Var(R)=p1[r1--E(R)]2+p2[r2--E(R)]2+…+pn[rn--E(R)]2
• B：Var(R)=p1[r1--E(R)]2--p2[r2--E(R)]2+…+pn[rn--E(R)]2
• C：Var(R)=p1[r1--E(R)]2--p2[r2--E(R)]2一…+pn[rn--E(R)]2
• D：Var(R)=p1[r1--E(R)]2--p2[r2--E(R)]2一…一pn[rn--E(R)]2

答 案：A

解 析：资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1，r2，…，rn，每种收益率对应出现的概率为Pi，收益率r的第i个取值的偏离程度用[ri一E(R)]2来计量，则资产的方差Var(R)为Var(R)=P1[r1-E(R)]2+P2Er2一E(R)]2+…+Pn[rn一E(R)]2。方差的平方根称为标准差，用Q表示。在风险管理实践中，通常将标准差作为刻画风险的重要指标。

2、压力情景应充分体现银行的经营和( )的特征。

• A：收益
• B：流动
• C：期限
• D：风险

答 案：D

解 析：压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采取哪种方法设置，压力情景应充分体现银行的经营和风险的特征。故本题选D。

3、对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的( )。

• A：25％
• B：30％
• C：50％
• D：70％

答 案：C

解 析：对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50％；公允价值负变动应全额从附属资本中扣减。

4、商业银行的最高风险管理、决策机构是（　　）、

• A：董事会
• B：监事会
• C：股东大会
• D：高层管理者

答 案：A

多选题

1、ⅡA最新的内部审计定义将内部审计工作集中于（）两方面。

• A：监督
• B：确认
• C：咨询服务
• D：检测
• E：符合

答 案：BC

解 析：内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，ⅡA最新的内部审计定义将内部审计工作集中于确认和咨询服务两方面。

2、商业银行风险管理流程的表述，不正确的有( )。

• A：适时、准确地监测风险是风险管理最基本的要求
• B：压力测试法属于商业银行可以采取的风险计量方法
• C：风险控制随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果
• D：风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施
• E：常用的风险识别的方法有专家调查列举法、VaR分析法、情景分析法、失误树分析法等

答 案：ACE

解 析：适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求，所以A项不正确；风险监测随时关注所采取的风险管理／控制措施的实施质量和效果，所以C项错误；常用的风险识别的方法有制作风险清单、资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，所以E项不正确。因此，本题正确答案为A.C.E。