2025年初级银行从业人员每日一练《公司信贷》4月24日专为备考2025年公司信贷考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、计算现金流量时，现金流量表中的现金应扣除已办理质押的活期存款。  

答 案：对

解 析：现金流量中的现金包括两部分:现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，另外，现金流量表中的现金必须不受限制，可以自由使用。比如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。

2、商业银行合同填写人在贷款合同填写完毕后，应及时将合同文本交合同复核人员进行复核，同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。  

答 案：对

解 析：合同填写完毕后，填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。

3、结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外,还经常用于同行业平均水平比较分析。  

答 案：对

解 析：结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于同行业平均水平比较分析。

4、销售增长旺盛时期，公司新增核心流动资产和固定资产投资将超出净营运现金流，需要额外融资，这部分融资实际上属于短期融资需求。（）  

答 案：错

解 析：公司大量的核心流动资产和固定资产投资将超出净营运现金流，必然需要额外的融资题干描述的是委托调查的一种形式，但不是唯一形式。由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资。

单选题

1、我国商业银行现行的按照贷款余额()提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

• A：0.5%
• B：1%
• C：1.5%
• D：2 0A

答 案：B

解 析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1％提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

2、假设一公司的财务信息如下表所示（单位：万元）。如果该公司通过商业信用增加了1000万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策、资产效率、销售利润率保持不变，则该公司融资前和融资后的可持续增长率（SGR）分别为()  

• A：0．117;0．135
• B：0．105;0．135
• C：0．117;0．127
• D：0．105;0．127

答 案：A

解 析：其中，SGR表示可持续增长率ROE为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率RR为留存比率，RR=1-红利支付率。 ROE=净利润/所有者权益=573/3820=0.15 红利支付率=股息分红/净利润=171.9/573=0.3 RR=1-红利支付率=0.7 SGR=0.15×0.7/（1-0.15×0.7）≈0.117 如果该公司通过商业信用增加了1000万元的外部融资，所有者权益、资产效率、销售利润率保持不变，那么公司总资产变为7640+1000=8640（万元） 资产效率=销售收入/总资产=11460/7640=1.5 因此，由于总资产的增加，销售收入从11460万元增加到8640×1.5=12960（万元） 利润率=净利润/销售收入=573/11460=0.05 净利润从573万元增加到12960×0.05=648（万元）。新的资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=648/3820≈0.17 SGR=0.17×0.7/（1-0.17×0.7）≈0.135  

3、在商业银行贷款中，从贷款提款完毕之日起，至第一个还本付息之日为止的期间为（）  

• A：展期
• B：还款期
• C：宽限期
• D：提款期

答 案：C

解 析：宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。

4、商业银行通常按照()的逻辑顺序开展授信业务。  

• A：单笔信贷业务、客户授信额度、集团授信额度
• B：客户授信额度、集团授信额度、单笔信贷业务
• C：集团授信额度、客户授信额度、单笔信贷业务
• D：客户授信额度、单笔信贷业务、集团授信额度

答 案：C

解 析：商业银行通常是按照先核定集团授信额度(如有)、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。

多选题

1、风险预警指标体系包括()。

• A：有关财务状况的预警信号
• B：有关经营者的预警信号
• C：有关经营状况的预警信号
• D：有关生产的预警信号
• E：有关销售的预警信号

答 案：ABC

2、再贴现政策主要包括（　）。  

• A：调整再贴现利率
• B：规定再贴现票据的种类
• C：规定再贴现时间
• D：调整再贴现手续费
• E：调整存款准备金率

答 案：AB

解 析：作为中央银行货币政策工具的再贴现政策，主要包括两方面的内容：①通过再贴现率的调整，影响商业银行以再贴现方式融入资金的成本，干预和影响市场利率及货币供求；②规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。