关于有关对控制有效性的内部监督和内部控制评价的题目有哪些，“有关对控制有效性的内部监督和内部控制评价”的答案是什么。

1、有关对控制有效性的内部监督和内部控制评价，下列说法中正确的有（）

• A：管理层对控制的监督包括考虑控制是否按计划运行，以及控制是否根据情况的变化作出恰当修改
• B：对于企业或业务流程层面的监督可以通过持续的监督和管理活动、审计委员会或内部审计部门的活动，以及自我评价的方式等来实现
• C：控制监督可以在企业层面或业务流程层面上实施
• D：对于降低特定风险更为关键的控制可能会被更频繁地测试

答 案：

2、企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制报告（）

• A：检查
• B：年度
• C：有效性
• D：自我评价

答 案：

3、单位内部监督应当发挥对单位业务活动和内部控制活动监督与监控的作用，内部监控是对内部控制的有效性进行评估的过程，并通过内部审计来实现。

答 案：

4、银行内部监督中内部控制评价包括( )。

• A：评价政策方面
• B：评价质量控制方面
• C：评价实施方面
• D：评价结果方面
• E：评价内部监督方面

答 案：

5、下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。

• A：企业应当按照制定评价方案
• B：内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
• C：内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷
• D：企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价

答 案：

6、下列有关内部控制评价的说法中错误的是（ ）。

• A：内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷
• B：内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
• C：企业应当按照制定评价方案
• D：企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价

答 案：

7、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。

• A：内部控制建立的有效性
• B：内部控制建立的整体性
• C：内部控制执行的有效性
• D：内部控制执行的强制性

答 案：

8、内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。

答 案：

9、（）是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

• A：风险评估
• B：控制活动
• C：信息与沟通
• D：内部监督

答 案：D

10、注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则，至少关注的内容有（）

• A：与控制环境（内部环境）…
• B：针对董事会、经理层…
• C：对内部信息传递和财务…
• D：对控制有效性的内部监督…

答 案：

11、审计人员在内部控制测评中的责任是（）。

• A：建立健全内部控制
• B：保证内部控制有效实施
• C：对内部控制的健全性和有效性进行评价
• D：在任何情况下都要实施内部控制测试

答 案：C

12、材料题风险事件：2016年9月，美国消费者金融保护局（CFPB）、货币监理署与洛杉矶检方指控富国银行私自开户等不端行为，对其处罚1.85亿美元。根据初步估算，这些雇员未经客户授权开立的储蓄账户和未经客户申请发行的信用卡数量分别达到了153万和56.6万，这些账户因为余额不足产生的管理费和信用卡透支费、滞纳金等费用约为240万美元。CFPB还证实，该行内部普遍存在本行雇员私自为客户激活借记卡、未经客户允许注册个人识别码、假冒客户电邮地址为其开通网上银行等不端行为。在销售目标和薪酬激励驱动下，很多富国银行雇员铤而走险。富国银行事件发生后，其股价大跌、全球市值第一大行“宝座”被摩根大通取代，美国加利福尼亚州、伊利诺伊州宣布中止与富国银行的多项重要业务关系。富国银行事件的启示之一是商业银行应该建立完善的内部控制框架，下列关于内部控制的表述不恰当的是（ ）。

• A：商业银行内部控制实质上是全面风险管理
• B：内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素
• C：不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
• D：评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

答 案：

13、下列属于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素的要求的有（   ）。

• A：企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序方法和要求
• B：企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会监事会或者经理层报告
• C：企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
• D：企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性

答 案：

14、内部控制评价，是指企业（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程

• A：董事会或类似权力机构
• B：总经理
• C：财务负责人
• D：内部审计负责人

答 案：

15、内部控制评价应同时评价以下（）内容。

• A：内部控制系统设计的有效性
• B：内部控制运行的有效性
• C：控制活动
• D：风险评估

答 案：AB

16、评价企业内部控制的有效性实质是( )。

• A：评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否超过绝对保证的水平
• B：评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到绝对保证的水平
• C：评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到或超过合理保证的水平
• D：评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否小于合理保证的水平

答 案：

17、审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况的是()。

• A：内部控制的设置极为有限
• B：难以对内部控制的健全性有效性做出评价
• C：进行内部控制测试不经济
• D：内部控制风险较低

答 案：

18、在下列情况下，审计人员应当将有关会计账户或交易的部分或全部认定的控制风险评估为高水平的有（）

• A：内部控制设置极不健全
• B：相关内部控制完全失效
• C：难以对内部控制的有效性做出评价
• D：不打算进行内部控制测试
• E：内部控制比较健全有效

答 案：

19、股权投资基金管理人（），是指股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施

• A：内部控制
• B：外部控制
• C：风险评估
• D：内部监督

答 案：

20、下列各项中，在确定利用以前审计获取的有关控制运行有效性的审计证据是否适当以及再次测试控制的时间间隔时，注册会计师应当考虑的因素或情况包括（）

• A：内部控制其他要素的有效性，包括控制环境、对控制的监督以及被审计单位的风险评估过程
• B：信息技术一般控制的有效性
• C：影响内部控制的重大人事变动
• D：重大错报的风险和对控制的信赖程度

答 案：