关于下列关于企业所得税的相关说法中的题目有哪些，“下列关于企业所得税的相关说法中”的答案是什么。

1、下列关于企业所得税的相关说法中，正确的有（　　）。

• A：企业所得税按纳税年度计算
• B：企业所得税的纳税年度自公历l月1日起至12月31日止
• C：企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
• D：企业所得税分月或者分季预缴

答 案：

2、根据企业所得税的规定，下列关于合伙企业所得税的相关处理，说法正确的有（）

• A：合伙人是自然人的，缴纳个人所得税
• B：合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
• C：合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”原则
• D：合伙企业无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额
• E：合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，可以用合伙企业的亏损弥补其盈利

答 案：

3、根据企业所得税相关规定，下列关于企业所得来源地的说法中，正确的有（）

• A：销售货物所得，按照销售方所在地确定
• B：提供劳务所得，按照劳务发生地确定
• C：权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定
• D：股息、红利等权益性投资所得，按照被投资企业所在地确定
• E：利息所得，按照收取利息的企业所在地确定

答 案：

4、下列关于企业所得税相关税收优惠的说法中，正确的有（　）。

• A：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可按其投资额的10%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税额
• B：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可按其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额
• C：企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
• D：企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的70%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免

答 案：

5、我国现行所得税包括( )。

• A：国有企业所得税
• B：集体企业所得税
• C：企业所得税
• D：个人所得税
• E：合伙企业和独资企业所得税

答 案：

6、下列哪些事项属于企业所得税批准类优惠（）

• A：符合条件的小型微利企业所得税优惠
• B：从事农、林、牧、渔业项目的所得减免企业所得税。
• C：资产损失企业所得税税前扣除
• D：证券投资基金相关收入暂不征收企业所得税。

答 案：

7、根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（）。

• A：需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行清算的企业
• B：被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得
• C：被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确定计税基础
• D：由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补
• E：企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得

答 案：

8、下列说法中，符合企业所得税相关规定的有（ ）。

• A：企业发生的职工教育经费超过扣除限额的，允许无限期结转到以后纳税年度扣除
• B：集成电路线宽小于28纳米，且经营期在15年以上的企业，自获利年度起，第1到第10年免征企业所得税
• C：符合税收优惠条件的创投企业，投资额可抵扣当年应纳税所得额，不足抵扣的，准予在以后5个纳税年度内抵扣
• D：饮料制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，超过标准的部分，允许结转到以后纳税年度扣除
• E：企业购置符合规定的环境保护专用设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免，不足抵免的，准予结转到以后5个纳税年度抵免

答 案：

9、依据规定，自2014年11月17日起，对合格境外机构投资者（简称QFII）、人民币合格境外机构投资者（简称RQFII）取得来源于中国境内的股票等权益性投资资产转让所得，（　）。

• A：减半征收企业所得税
• B：暂免征收企业所得税
• C：减按90%征收企业所得税
• D：减计80%征收企业所得税

答 案：

10、甲企业是我国居民企业，2017年设立一不具有法人资格的营业机构，关于该营业机构纳税方式的表述中，正确的是（）

• A：汇总计算并缴纳企业所得税
• B：单独核算并缴纳企业所得税
• C：免予缴纳企业所得税
• D：暂不征收企业所得税

答 案：

11、甲企业是我国居民企业，2020年设立一不具有法人资格的营业机构，关于该营业机构纳税方式的表述中，正确的是（　）。

• A：汇总计算并缴纳企业所得税
• B：单独核算并缴纳企业所得税
• C：免予缴纳企业所得税
• D：暂不征收企业所得税

答 案：

12、下列关于企业所得税的说法中，正确的是（ ）。

• A：企业通过买一赠一方式销售商品，赠与的商品应视同销售缴纳企业所得税
• B：居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息
• C：房地产开发企业开发经济适用房预交所得税的预计毛利率不得低于5%
• D：企业因特殊纳税调整而被加收的利息可在当年计算应纳税所得额时扣除

答 案：

13、根据企业所得税相关规定，下列说法中，正确的有（）

• A：对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，依法计征企业所得税
• B：内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税
• C：企业接收股东划入资产，凡作为收入处理的，应按公允价值计入收入总额，计算缴纳企业所得税
• D：县级以上人民政府将国有资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金处理
• E：海水养殖所得免征企业所得税

答 案：

14、下列说法中，关于研究开发费用符合企业所得税相关规定的有（）

• A：研究开发费中人员人工费用包括直接从事研发活动人员的工资薪金.基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用
• B：研究开发费中其他相关费用.总额不得超过可加计扣除研发费用总额的20%
• C：企业委托境外进行研发活动所发生的费用.按照费用实际发生额的80%计入，且不超过境内符合条件的研发费用1/3的部分, 可以按规定在企业所得税前加计扣除
• D：企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动不适用研究开发费用的加计扣除政策
• E：对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置专账.准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额

答 案：

15、下列关于所得来源地的说法，符合企业所得税相关规定的是（ ）。

• A：股息所得按照分配所得的企业所在地确定
• B：租金所得按照收取租金的企业所在地确定
• C：权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定
• D：特许权使用费所得按照收取特许权使用费的企业所在地确定

答 案：

16、依照税法的有关规定，对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入( )。

• A：征收营业税，免征企业所得税
• B：免征营业税，征收企业所得税
• C：征收营业税，征收企业所得税
• D：兔征营业税，免征企业所得税

答 案：C

17、关于企业所得税，下列说法正确的是（）

• A：企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
• B：个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》
• C：企业所得税的比例税率是25％
• D：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
• E：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税

答 案：

18、下列关于企业所得税税收优惠的说法中正确的是（）。

• A：A企业从事远洋捕捞的所得减半征收企业所得税
• B：B企业从事海水养殖的所得减半征收企业所得税
• C：C企业从事符合国家相关标准的环保项目的所得自公司成立起的第1年至第3年免征企业所得税
• D：D企业从事水果种植的所得减半征收企业所得税

答 案：

19、下列关于企业所得税税率的说法中，正确的有()。

• A：居民企业适用税率为25%，属于企业所得税的基本税率
• B：非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10%
• C：符合条件的小型微利企业适用税率为20%
• D：未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为20%

答 案：

20、个体户全年经营收入扣除成本、费用、损失，余额缴纳：（）

• A：企业所得税
• B：个人所得税
• C：营业税
• D：私营企业所得税

答 案：B