2025年银行业专业人员(中级)每日一练《个人理财》3月3日专为备考2025年个人理财考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、预期投资回报率是进行退休规划的财务基础和起点。（）

答 案：错

解 析：现有资产状况是进行退休规划的财务基础和起点。

4、出国留学前的费用主要包括考试费用、第三方费用和其他费用。（）

答 案：对

单选题

1、收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以____为标准，尽量不超过___。（）。

• A：20%；40%
• B：30%；40%
• C：30%；60%
• D：40%；40%

答 案：B

解 析：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30%为标准，尽量不超过40%。

2、收入结构的分析通常能显示一个家庭的（）  

• A：财务保障状况
• B：潜在风险
• C：收入稳定性
• D：主要收入来源

答 案：D

解 析：收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。

3、这辆车所需缴纳消费税组成计税价格为（）万元。（取近似数值）  

• A：50
• B：47.5
• C：104.17
• D：62.5

答 案：C

解 析：消费税组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）÷（1－消费税适用率）＝（50＋12.5）÷（1－40%）＝104.17（万元）。

4、直接税是指税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由纳税人直接负担的各个税种，以下不属于直接税的是（）  

• A：企业所得税
• B：个人所得税
• C：消费税
• D：财产税

答 案：C

解 析：按税收负担能否转嫁划分，可分为直接税和间接税。直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种，如所得税、财产税、社会保险税等。间接税是税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种，如消费税、增值税、关税等。

多选题

1、下列属于投资规划方案主要环节的（）。

• A：预期报酬率
• B：资产配置
• C：产品配置
• D：环境配置

答 案：ABC

解 析：投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。

2、下列属于长期教育投资规划工具的有()  

• A：出国留学贷款
• B：国家助学贷款
• C：教育金信托
• D：基金产品
• E：教育保险

答 案：CDE

解 析：长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。