2024年银行业专业人员(中级)每日一练《公司信贷》10月23日专为备考2024年公司信贷考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。  

答 案：对

解 析：对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

2、在项目的财务评估中，项目基础财务数据评估是指项目盈利能力及还款能力的评估  

答 案：错

解 析：项目的盈利能力和清偿能力评估：采用规范的方法，计算反映项目盈利能力和还款能力的相关指标，分析项目的还款资金来源，了解项目的盈利能力和还款能力。

3、贷款损失准备金是从净利润中计提的，用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。  

答 案：错

解 析：一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。贷款损失准备金是金融企业针对贷款所计提的一种资产减值准备。

单选题

1、对于季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据(　　)合理确定。  

• A：发货周期
• B：签约周期
• C：开票周期
• D：回款周期

答 案：D

解 析：对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

2、某企业的货币资金是150万元，交易性金融资产为30万元，应收票据为50万元，存货为30万元，预付账款为20万元，持有至到期长期投资为50万元，无形资产为100万元，流动负债为100万元，则营运资本是（）万元。  

• A：160
• B：180
• C：230
• D：330

答 案：B

解 析：营运资本=流动资产–流动负债。流动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。长期股权投资、无形资产属于非流动资产。流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款等。营运资本=（150+30+50+30+20）-100=180万元。

3、某企业2019年期初流动资产500万元，期末流动资产700万元，主营业务收入净额600万元，则该企业的流动资产周转率是(　　)  

• A：100%
• B：50%
• C：86%
• D：120%

答 案：A

解 析：流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值x100%

多选题

1、项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括（）。

• A：项目清偿能力评价
• B：投资回收期
• C：敏感性分析
• D：市场占有率评估
• E：项目投资估算与资金筹措评估

答 案：ABCE

解 析：项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括：①项目投资估算与资金筹措评估，包括项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况;②项目建设期和运营期内的现金流量分析;③项目盈利能力分析，主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析;④项目清偿能力评价;⑤项目不确定性分析，主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

2、下列选项中，较大可能会增加借款人流动资金需求的有（）  

• A：应收账款增加
• B：新增加一批订单
• C：购置大额固定资产
• D：新建一栋办公楼
• E：应付账款增加

答 案：AB

解 析：办公楼属于固定资产，固定资产重置或扩张引起的融资需求是长期的，故C和D不选。应付账款增加，公司商业信用增加，不会带来流动资金的借款需求，故E不选。

3、客户评级中的专家分析法5Cs，包括的指标有()  

• A：经营环境
• B：资本
• C：还款能力
• D：品德
• E：抵押

答 案：ABCDE

解 析：对企业信用分析的5Cs系统使最为广泛，包括：经营环境、资本、还款能力、品德、抵押。

主观题

1、当贷款资金投放8000万元时，借款人自有资金最低应投入（）万元。

答 案：4000

解 析：在借款人自主支付方式下，仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。依题意，贷款资金的投放比例为8000÷20000=40%，借款人自有资金最低应投入10000×40%=4000(万元)。