2024年银行业专业人员(中级)每日一练《公司信贷》9月14日专为备考2024年公司信贷考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、新增流动资金贷款额度的计算，可不考虑借款人的自有资金。  

答 案：错

解 析：将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量–借款人自有资金–现有流动资金贷款–其他渠道提供的营运资金。 借款人自有资金越多，新增流动资金贷款额度就越少。  

2、外部评级是商业银行计量风险成本（预期损失）和经济资本（非预期损失）必不可少的基础。  

答 案：错

解 析：内部评级是计量风险成本(预期损失)和经济资本(非预期损失)必不可少的基础。

3、以本行贷款偿还其他银行债务属于企业经营状况监控的内容  

答 案：错

解 析：以本行贷款偿还其他银行债务属于与银行往来情况监控的内容。

单选题

1、基于期限和成本的考虑，企业债务重构经常用一种债务替代另一种债务，商业银行对该类融资需求，需要分析企业的财务匹配状况，如果企业的销售保持较快增长，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现，那么，债务重构的方式应选择（）。  

• A：将短期债务重构为长期债务
• B：维持债务结构，不做重构
• C：将长期债务重构为短期债务
• D：维持短期债务，不做重构

答 案：A

解 析：基于期限等考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。为了了解业务需求的真正原因，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论。公司资金短缺可能是由于其他客户尚未付款，或者存货尚未售出。 银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。  

2、从资产负债表看，以下表述错误的是（）  

• A：红利支付可能导致资本净值的减少
• B：商业信用的减少及改变可能导致流动负债的减少
• C：固定资产重置及扩张可能导致长期资产的增加
• D：季节性销售增长不会导致流动负债增加

答 案：D

解 析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化;固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响企业的借款需求。

3、关于公司信用等级和信用风险高低之间的关系，下列现在表述正确的是（）  

• A：线性递减关系
• B：线性递增关系
• C：反向指数关系
• D：没有任何关系

答 案：C

解 析：一般来说，级别越高的等级，表示这一等级的客户信用风险越低，而级别越低的，表示这一等级的客户信用风险越高。不同信用等级违约风险大小，并不是线性的关系，一般是呈现指数性质的关系。

多选题

1、商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任的情形有()  

• A：移交钱为暴露风险的，后续接管的工作人员及时发现风险，并采取措施减少了贷款损失的
• B：参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有合法依据），经事实证明意见正确，且该决策与授信业务风险存在直接关系的
• C：信道本金已经还清，仅因少量欠息形成不良，已经采取积极追索措施无违规违纪的
• D：在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的
• E：借用小微企业业务流程、产品为大中型企业办理授信业务，出现风险的

答 案：ABC

解 析：(1)无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的;(2)自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一在时间采取措施的;贷信资产本金己还清、仅因少量欠息形成不良，如相关工作人员舞弊欺诈、违规违纪行为，并已按商业银行有关管理制度积极采取追索措施的;(4)因作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前已暴露风险的，后续接管的工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为;移交前未暴露风险的，后续接管的工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的;(5参与集体决策工作人员明确提出不同意见(有合法依据，经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系(6)在档案或流程中有书面记录、或有其他可采信的证据工作人员对不符合当时有关法律法规、规章、规范性文件和商业银行管理的业务曾明确提出反对意见，或对小微企业信贷资产风险有明确警示意见，但经上级决策后业务仍予办理且形成不良的。

2、在对客户财务状况进行监控时，出现以下()情况时，商业银行重点关注  

• A：短期负债异常增加
• B：应收账款异常增加
• C：流动资产占总资产比重大幅下降
• D：企业盈利能力指标恶化
• E：经营性净现金流量持续为负值

答 案：ABCDE

解 析：

3、呆账核销审查要点主要包括（　）。

• A：呆账核销理由是否合规
• B：银行债权是否充分受偿
• C：呆账数额是否准确
• D：贷款责任人是否已经认定、追究
• E：小额呆账是否可授权一级分行审批

答 案：ABCD

主观题

1、当贷款资金投放8000万元时，借款人自有资金最低应投入（）万元。

答 案：4000

解 析：在借款人自主支付方式下，仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。依题意，贷款资金的投放比例为8000÷20000=40%，借款人自有资金最低应投入10000×40%=4000(万元)。