2024年银行业专业人员(中级)每日一练《个人理财》8月2日专为备考2024年个人理财考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、通过目录对客户的信任表示感谢。（）

答 案：错

解 析：通过客户信件对客户的信任表示感谢，同时，也突出了客户所提供信息的真实性和完整性的重要性。

4、纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。（）

答 案：对

解 析：纳税人延期缴纳本期税收并不能减少纳税人纳税绝对总额，但相当于得到一笔无息贷款，可以增加纳税人本期的现金流量。

单选题

1、（）可以防止客户流失，降低客户开发成本。  

• A：客户关系管理
• B：客户主动反馈信息
• C：发放调查问卷
• D：新客户调查

答 案：A

解 析：客户关系管理对理财业务发展的意义：①为理财师提供客户服务的方法和工具；②有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；③防止客户流失，降低客户开发成本；④将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级。

2、2014年A公司财务报表的部分信息如下：净利润300万元，销售收入2000万元，总资产平均余额1000万元，负债股东权益比＝1:2。则A公司的净资产收益率为（）。  

• A：35%
• B：45%
• C：40%
• D：25%

答 案：B

解 析：资产周转率＝销售收入÷资产总额＝2000÷1000＝2，净资产收益率＝资产收益率×权益乘数＝销售利润率×资产周转率×资产总额÷所有者权益＝（300÷2000）×2×（1＋2）÷2＝45%。

3、牛先生夫妇估计需要在55岁两人同时退休时准备退休基金150万元，牛先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5％，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金(　　)元。

• A：36454
• B：45346
• C：54634
• D：45364

答 案：D

解 析：每年年末应投入资金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。

4、王某的养父母（收养关系成立）于2012年同时去世，留有遗产100万元，假设王某是唯一继承人。王某的亲生父亲于2015年去世，留有遗产20万元。王某的亲生母亲还健在，王某能继承到的遗产一共为（）。  

• A：100万元
• B：20万元
• C：110万
• D：10万元

答 案：A

解 析：养子女是指因收养关系的成立而与养父母形成父母子女关系的子女。养子女与亲生子女享有同等的继承权。收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除，因此，养子女无权继承生父母的遗产。

多选题

1、按照中小企业主的资产特征，投资需求等方面内容可以将中小企业主简单地分（），不同类型的企业主的理财需求各不相同。

• A：企业主导型
• B：风险偏好者
• C：业余投资爱好者
• D：风险规避者
• E：精明生意人

答 案：ACE

解 析：按照中小企业主资产特征、投资需求和人口特征等方面可以将中小企业主简单地分为：①业余投资爱好者，即企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙干工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。②精明生意人，即经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资的企业主，通常具有多年的企业外资本运作经验，对银行依赖度很低。③企业主导型企业主，即中小企业主中个人与企业联系紧密的企业主，企业对个人理财的行为影响较大，风险承受能力较低。不同类型的企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。

2、流动性资产的主要特征有（）。  

• A：利息收入低
• B：安全性高
• C：可用于远期支出
• D：流动性强
• E：可用于长期债务的偿还

答 案：ABD

解 析：流动性资产是流动性较强的资产，主要是以现金的方式存在。流动性资产的主要特征有：①流动性强；②安全性高；③利息收入低。